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§第二章 深入了解 基金是怎么回事（第11页）

认购金额认购费率认购金额＜50万元1。0%50万元≤认购金额＜200万元0。8%200万元≤认购金额＜1000万元0。4%认购金额≥1000万元0。1%基金份额以四舍五入的方法保留到小数点后两位。

认购费用由基金管理人收取，用于本基金的市场推广、销售、注册登记等募集期间发生的费用，不列入基金资产。

其中：

认购费用=认购金额×认购费率

投资净额=认购金额-认购费用+认购期利息

认购份额=投资净额基金份额面值

认购资金在本基金成立前形成的利息折成基金份额，归投资者所有。

认购份额计算结果保留到小数点后两位，第三位四舍五入，舍去部分归入基金资产。

投资净额为本基金的保本投资金额，在保本期内赎回的部分，不属于保本范围。

例如：某投资者投资1万元在基金成立前20日认购国泰金象保本增值混合基金，认购费率为1。0%，基金单位面值为1。00元（由于资金结算原因，起息日为T+2，故实际计息日为18天），则其可得到的认购份额为：

认购费用=10000×1。0%=100（元）

认购资金利息=10000×18×（1。62%360）=8。10（元）

投资净额=10000-100+8。10=9908。10（元）

认购份额=9908。101。00=9908。10（份）

即：投资者在基金成立前20日投资1万元认购国泰金象保本增值混合基金，可得到9，908。10份基金份额。

（2）申购费

基金根据申购的不同，以及每次申购金额的大小，采用比例费率收取申购费，若投资人在一天之内有多笔申购或每次同时有多笔申购，则适用费率按不同的单笔分别计算。申购费由申购人承担，用于市场推广、销售、注册登记等各项费用，不列入基金资产。

申购自基金成立日后不超过3个月的时间开始办理。

基金的申购费率随申购金额的增加而递减。

基金的申购费率和申购金额的关系

申购金额申购费率申购金额＜50万元1。5%50万元≤申购金额200万元1。2%200万元≤申购金额＜1000万元0。6%申购金额≥1000万元0。1%

赎回费由赎回人承担，在扣除注册登记费和其他必要的手续费后，剩余部分全部进基金资产，归入基金资产的赎回费比例不得低于赎回费总额的25%。基金到期前的赎回费率随持有期的增加而递减（保本期到期日赎回费率为零）。赎回费率。

基金到期前的赎回费率与持有期的关系

持有年限赎回费率持有期≤1年（含）1。8%1年＜持有期≤2年（含）1。0%2年＜持有期＜3年0。5%保本期到期日0（3）申（认）购费率和赎回费率的调整。

基金管理人可以调整本基金的申（认）购费率和赎回费率，最新的申（认）购费率和赎回费率在招募说明书及其更新中列示。费率如发生变更，基金管理人最迟将于新的费率开始实施前3个工作日在至少一种指定媒体上公告。

4。前期费用、后期费用和基金转换的费用

在实际运作当中，开放式基金申购费的收取方式有两种，一种称为前端收费，另一种称为后端收费。

前端收费指的是投资者在购买开放式基金时就支付申购费的付费方式。后端收费指的则是投资者在购买开放式基金时并不支付申购费，等到卖出时才支付的付费方式。

后端收费的设计目的是为了鼓励投资者能够长期持有基金，因此，后端收费的费率一般会随着持有基金时间的增长而递减。某些基金甚至规定如果投资人能在持有基金超过一定期限后才卖出，后端收费可以完全免除。

在买基金的时候可以尽量选择后端收费方式。因为在后端收费模式下，持有基金的年限越长，收费率就越低，一般是按每年20%的速度递减，直至为零。所以，当准备长期持有某一基金时，选择后端收费方式有利于降低投资成本。

基金转换需要收取的费用：（1）在“前端转前端”的情况下，投资者每次转换须交纳转出基金的赎回费，如果投资者转入基金的申购费率高于转换前曾交纳的最高申购费率时，应在转换时补交两者差额所对应的申购费用，转换份额在1000万份以上时补差费为零。（2）在“后端转后端”的情况下，投资者每次转换须交纳转出基金的赎回费，在未来赎回基金时，须交纳其转入或转出基金中的最高申购费率为基准计算的后端申购费用，持有时间从投资者初始认（申）购确认日开始计算。

六、基金的收益

1。基金分红方式

基金分红是指基金将收益的一部分以现金方式派发给基金投资人。

对于开放式基金，目前大部分基金公司提供了现金分红和红利再投资两种方式供投资者选择。投资者选择现金分红，红利将于分红日从基金托管账户向投资者的指定银行存款账户划出；而红利再投资则是基金管理公司向投资者提供的、直接将所获红利再投资于该基金的一种服务，相当于上市公司以送股形式分配收益。如果投资者暂时不需要现金，就可以选择红利再投资方式。在这种情况下，分红资金将转成相应的基金份额并记入投资者的账户，一般免收再投资的费用。

根据《证券投资运作管理办法》第三十六条基金收益分配方式规定，基金分红默认方式为现金分红。

LOF基金权益分派如何进行

上市开放式基金权益分派由中国结算公司依照权益登记日的投资者名册数据进行。投资者通过不同渠道购买的基金份额权益登记日为同一日（R日），现金红利派发日同为R+3日。

投资者通过深交所交易系统买入的基金份额只能选择现金分红，通过基金管理人或其代销机构买入的基金份额可以选择现金分红或红利再投资方式。

账户分红方式是相对于整个基金账户来说的一种分红方式，是投资者在开户时选择的，选定就不能再修改。